提交机密信息和调查由此引起的案件的指南、规则和程序[BIR 收入条例第 20 号16-2010]

相关行业:国家行政登记
报告地区:菲律宾
发布时间:2010年11月25日
(纳尔)卷。 22号1,2011 年 1 月 - 3 月16-2010,2010 年 11 月 25 日 ] 机密信息归档和由此产生的案件调查的指南、规则和程序 背景 随着 2005 年逃税者 (RATE) 计划的出现,美国国税局 ( BIR) 收到了越来越多的有关公民针对纳税人、个人或公司的信息,这些纳税人据称违反了经修订的 1997 年国家国内税收法 (NIRC) 的相关规定。根据财政部 (DOF) 第 1 号条例,关于 1997 年 NIRC 第 282 条(经修订),合格举报人应获得相当于收入、附加费或收取的费用和/或罚款或罚款或每件案件一百万比索 (P1,000,000),以较低者为准。部分 1. 目标。一个。为违反经修订的 1997 年 NIRC 的行为提供提交机密信息的指南、规则和程序。湾。促进对此类机密信息所涵盖的人员的调查;和 c。界定涉及此类机密信息的归档、调查、处置以及奖励的授予和支付的不同 BIR 办公室和单位的职责。第 2 节. 术语定义 – 2.1 举报人 – 自愿提供 BIR 尚未掌握或公众知晓的明确宣誓信息的任何合格人员,从而导致发现国内税收法的欺诈行为或违反任何经修订的 1997 年 NIRC,导致追回收入、附加费和费用和/或对有罪的一方定罪和/或处以任何罚款或处罚。...
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社会福利与发展部门行政调查和案件处理的规则和程序[DSWD部门令6,秒。 2001]规定在提交税务和信息申报表/声明和申请注册和许可时使用重新设计/新的表格。 7-96]规定内部收入局进行维修前检查、检查和验收货物和服务交付的指导方针和程序[BIR 收入备忘录第 No. 45-2011]规定合作社免税证书的签发及其监控的政策和指南[BIR 收入备忘录第 10 号令76-2010]规定了与执行第16-2010[BIR 收入备忘录订单号。 46-2011]根据第 2 号收入条例规定的关于处理季度销售和采购清单以及对其实施处罚的指南和程序。 8-2002[BIR 备忘录命令编号。 4-2003]修订后的准则和程序在传票 DUCES TECUM 的发布和执行以及对不遵守的案件的起诉[BIR 收入备忘录第 NO. 10-2013]修改《收入条例》的某些规定。 1-97 号和收入条例2-97 与酒精产品、雪茄和香烟的消费税相关,目的是规定在建立酒精和烟草产品新品牌和新品牌变体的当前净零售价时应遵守的规则和程序。 [BIR 条例编号。 9-2003]批准项目监控的行政程序规则以及对违反实施 PD NOS 的法律、规则和法规的行政制裁的实施。 957、1344 和 1216,EO NO。 648 和其他相关法律[HLURB 委员会决议第 648 号[R-611-98]规定对在授权登记 (CARs) 和税务清关 (TCLs) 的处理和颁发证书中发现的欺诈案件进行背书;修改在收入区域范围内进行交易或转让的汽车和TCL的发行方式和程序。 1[BIR 收入备忘录命令编号。 7-2013]
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